미술품렌탈 활용 매년 2500만원 현금 만들기(사례공유) |
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2022년 소득세 신고준비, 더이상 미루시면 안됩니다 !!
소득세 신고가 3개월( 비성실사업장는 2개월) 앞으로 다가왔습니다. 대다수의 원장님은 이미 2023년 부담해야 할 소득세 규모를 알고 계실겁니다.
" 혹시 아직도 세무대리인과
중간결산조차 하지 않은 원장님이 계신가요?"
" 내부직원도 없고... 시간도 없고...
모든 것을 원장님 혼자 판단, 선택,
책임까지 져야 하는 상황인가요? "
" 지금부터 2~3개월 동안
어떻게 준비하는냐에 따라
세금의 크기가 달라집니다 "
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금번호는 "2023년 병의원 필요경비 1억만들기" 포트폴리오 중 가성비가 뛰어나며 당사의 꾸준한 스테디 셀러(Steady seller) 서비스인 " 미술품렌탈 + 누락경비점검 " Combo Service 소개와 관련 절세사례 를 공유하고자 합니다.
** Combo Service : "미술품렌탈 기간 중 세무사무실 지출경비 누락점검 서비스를 무상으로 제공하는 닥터코치 서비스"로 다음과 같은 사업장에 추천드립니다. **
1) 개원 2년차 이상 병의원 ( 신규개원 경우는 세무관리 기본 매뉴얼과 신고관리 프로세스를 숙지하는 것을 추천드립니다 )
2) 1년에 한번 소득세신고 시 점검을 원하는 병의원
3) 최소한의 비용으로 꼭 필요한 소득세 신고 점검을 원하는 병의원
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병의원 절세전략 중 미술품렌탈 활용방식은 이제 선택이 아닌 필수가 된 지 오래되었습니다. 취득, 보유, 양도는 물론 렌탈까지 사실상 세금부담이 거의 없이 세금설계가 가능하여 최근에는 증여, 상속의 수단으로도 매우 인기를 끌고 있습니다. |
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1. 병의원 개요
1) 개원 2년차 피부과
2) 2019년 4월 최소비용으로 기존 피부과 양수방식으로 개원
3) 2021년 신고소득률 45%, 소득세율 구간은 40%구간, 과세표준 3.4억
4) 실질소득세율 구간은 약 52% ( 소득세 40% + 지방세 10% + 건강보험 소급비율 7.5% )
5) 내부 세무담당자 - 원장의 가족(사촌동생) 담당 ( 실장 역할과 겸직 )
6) 세무적 약점 - 세무대리인과 소통부재, 세무신고 사업장내 매뉴얼 부재 |
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2. 신청사유
사례병의원 경우 세무대리인과 손익보고 미팅 시 급격히 증가한 예상 신고소득율 (45%) 통보를 받고 근본적인 세무관리 대책이 필요하다고 판단, 다음과 같은 내용에 대한 점검을 신청한 사례입니다.
1) 신용카드 등 매월 결제되는 금액 대비 부족한 신고 지출경비에 대한 사유 점검 ( 지출은 항상 많은데, 왜 경비가 부족하다고 하지??? )
2) 세무사무실 신고자료 기장상태 점검 ( 혹시 누락되거나 잘못기장된 내용은 없는지... )
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3. 세무리스크 진단 + 1차 미팅
세무신고자료 점검을 통해 원장님과 1차미팅을 한 결과 해당 사업장은 다음과 같은 세무적 장/단점이 파악되었습니다.
1) 세무적 장점
- 믿을만한 가족(실장)이 세무담당자로 근무하고 있고, 세무관리 표준 매뉴 얼이 준비된다면 세무사무실과의 소통부재 문제도 자연스럽게 해결 가능할 것으로 판단.
- 세무대리인과의 정기적미팅이 연 4회로 분기별 미팅을 통해 예상 소득세/소득률 등을 점검.
2) 세무적 단점
- 정기적으로 내부 세무결산자료와 신고 전 세무사무실 신고자료를 점검하기 위한 매뉴얼이 없어 세무리스크 예측 및 사전 절세전략 계획 수립이 현실적으로 불가능한 상태임. ( 세무사무실 자료를 객관적으로 점검할 수 있는 담당자와 매뉴얼이 없음 )
- 매출액 대비 인건비율 (8.2%), 임차료 (3.5%), 복리후생비(1.2%) 등 고정비 성격의 지출비중이 절대적으로 낮아 계속적으로 높은 소득률 신고가 불가피할 것으로 판단. |
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4. 점검결과 ( 신고누락금액 2500만원 발견 )
- 월 지출내역 중 교육비 등 업무무관 지출경비가 높은편이며, 가족카드(배우자) , 개인 현금영수증 사용 등 으로 업무관련 비용임에도 불구하고 국세청에서 인정하는 적격증빙 범위에서 벗어나 , 세무신고과정에서 계속 누락되고 있었습니다 ( 누락금액 약 1500만원 )
==> 가족카드 포함 개인현금영수증 사용액은 사업자지출증빙으로 전환하여 신고에 반영
- 신용카드 사용액 중 주말 세미나참가비, 접대비 등 약 800만원 신고누락
- 계좌 이체된 협회바, 경조사비 등 계좌(개인포함) 약 200만원 누락
- 기장내역 중 경조사비를 12월에 몰아서 기장하여 임의로 작성된 느낌
- 쿠팡 등 Deposit금액( 20만, 30만..)을 지출경비로 처리, 세무조사 시 지적사항 ( 쿠팡 등 Deposit금액은 실제 상품 구입 시 사업자용 지출증빙 현금영수증을 발행받는 것으로 지출경비 신고해야 함 ) |
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5. 솔루션(제안)
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1) 부족한 고정경비는 적격증빙(세금계산서) 미술품 렌탈을 통해 홍보효과 및 부족한 고정비율을 를 높이고,
2) 매년 소득세신고 시 누락경비 방지를 위한 세무사무실 지출경비 누락점검 서비스를 제안하였으며,
3) 현재 담당실장의 업무가 과중한 편이라, 신규직원을 '연구전담부서'형태로 채용, 효율적인 업무분장을 추천하였습니다 |
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당사의 미술품 렌탈을 위한 갤러리 선정기준은 안정성, 만기 시 재매입 조건 등 이며 복수의 후보군을 1차 선정 후 원장님과 협의하여 최종 갤러리를 선택합니다. |
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추가적인 세무사무실 경비누락 절세사례는 최근 기사를 통해 확인가능하니 참고바랍니다. |
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- 절세효과 + (플러스)현금효과 = 총 69,800,000원
1) 렌탈비용 경비처리금액 : 20,800,000원 ( 4천만원 x 52% )
2) 누락경비 약 2500만원의 절세금액 : 13,000,000원 ( 2500만 x 52% )
3) 미술품 재매입금액 : 36,000,000원 ( 4천만원 x 90% )
4) 홍보/ 심리정 안정
- 지출경비 ( 마이너스 현금흐름 ) = 총 45,600,000원
1) 미술품렌탈 가입금액 : 44,000,000원 ( 4백만원은 부가세 환급 )
2) 가입금액 1년간 거치 시 이자 포기금액 : 약 160만원 ( 4천만원 x 4% )
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[ 최종효과 - 누락경비 2500만원 기준 ]
1) 적격증빙(세금계산서) 비중을 높이고 꾸준한 고정경비 창출
2) 미술품 렌탈기간 중 누락경비 점검 서비스 무상 제공 ( 연 1회 )
3) 별도의 수수료 없이 미술품렌탈로 매년 약 2400만의 현금흐름 효과
- 누락경비를 2500만원 이상 찾게되는 경우는 현금흐름 증가 |
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당사는 "2023년 병의원 필요경비 1억만들기 세미나"를 통하여 다양한 절세전략 사례와 유형별 세무조사에 대하여 공유하고 있으니 아래 세미나 안내 영상을 참고하시어 많은 참여바랍니다. |
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