원장님만 모르는 병의원_ 벤처투자 소득공제 100% 안전한 투자방법

2024. 2. 22.

나만 모르는 병의원_벤처투자 소득공제 100% 안전한 투자방법(안내)

원장님 안녕하십니까? 병의원전용 세무관리 자동화솔루션 "닥터북" 개발기업, "택스앤소프트 ( www.taxnsoft.co.kr ) 경영지원팀입니다.

금번호는 벤처투자소득공제 에 대한 다양한 질문에 대한 답변을 통해 지출경비(소득공제) 확보와 매년 안전한 벤처투자 방법에 대하여 알아보도록 하겠습니다.

Part 1)에서는 벤처투자소득공제 관련 FAQ를 소개하고, Part 2)에서 100% 안전한 벤처투자 소득공제 방식을 안내드리니 끝까지 읽어주시기 바랍니다.

[ Part. 1 - 벤처기업 소득공제 관련 ]

Q1) 지출경비가 부족해서 담당 세무사님께서 벤처투자소득공제 신청을 추천하셨는데 벤처투자소득공제가 무엇인가요 ?

A) 조세특례제한법 제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)에 근거하여 벤처기업에 투자한 경우 투자금액의 일정비율을 소득공제하는 제도이며, 과세표준이 높은 고소득 전문직에 절세효과가 크다고 할 수 있습니다.

Q2) 투자금액은 얼마부터 가능하며, 얼마나 공제받을 수 있나요?

A) 투자(출자신청금액)에 따라 다음과 같이 공제됩니다.

투자금액 소득공제비율

--------- --------------

3천만원 이하 100%

3천~5천만원 70%

5천만원 초과 30%

[예시]

- 3천만원 : 3천만원 공제

- 5천만원 : 4천4백만원 공제

- 7천만원 : 5천만원 공제

- 1억원 : 5천9백만원 공제

Q3) 투자(출자)연도에 바로 공제받을 수 있나요?

A)출자일이 속하는 과세연도부터 2년 되는날이 속하는 과세연도까지로, 즉, 3개년 이내에 선택한 1개의 과세연도에만 공제가 되는 제도입니다.

예시)

2024년 3월 투자경우 공제기간은 2024년 귀속, 2025년 귀속, 2026년 귀속에 해당됩니다.

Q4) 투자한 해에는 경비가 부족하지 않을것 같아서, 다음연도에 소득공제로 인정받을 수 있나요?

A)가능합니다. 단 첫 번째 과세연도에 공제받지 않으려면 소득공제시기 변경 신청서를 작성해야 합니다.

Q5) 어떤 방식으로 얼마나 투자하나요? ?

A)통상 전환사채* 방식으로 투자하며, 최소 투자기간은 3년입니다.

[*전환사채]

투자자는 일단 채권으로써 이자를 지급받는 동시에, 기업이 성장해서 주가가 오르면 주식으로 전환하는 투자방식

[벤처투자 전환사채 투자방식 - 예시]

1) 투자금액 : 3천만원 / 채권이자율 : 연 5% 가정

- 1차년 : 150만원 이자수령
- 2차년 : 150만원 이자수령
- 3차년 : 150만원 이자수령 + 원금 3천만원 수령

[ 벤처투자소득공제 Cash flow 예시 - 투자금액 : 5천만 / 채권이자율 : 연 5% ]

Q6) 벤처기업이 망해서 투자금을 날릴 수도 있다고 하는데요, 벤처기업에 투자하는 것이 위험하진 않을까요?

A)벤처투자(엔젤투자)는 기업선택 시 매출과 당기순이익 등 관련 재무자료를 검토하고 신중하게 선택해야 합니다. 예를들어 투자계획이 너무 많은 기업 경우는 피하시는 것을 추천드립니다.

2024년 2월 세미나 안내일정입니다.

최근 이슈가 되고 있는 세무조사 사례( PG사 환급, 미술품 등 ) 와 절세전략도 공유하고 있습니다.

[ 닥터북 세미나_요약안내_동영상 ]

[Part. 2 -벤처기업 인증과 개인투자조합 설립관련 ]

Q7) 치과를 운영하고 있으며, 의료소모품 관련 법인도 소유하고 있는데요, 관련법인을 통해 벤처소득공제를 신청할 수 있다고 들었습니다. 구체적으로 어떤 방법인가요?

A) 현재 운영하시는 법인을 벤처기업으로 인증 후 원장님이 설립한 개인투자조합가 벤처에 투자하여 소득공제를 받은 방식입니다. 이 경우 개인투자 조합은 1억이상의 개인투자 설립이 필요합니다.

1) 현재법인 벤처기업 인증 (심사후 인정)
2) 개인투자조합 설립 ( 가족, 지인 포함하여 1억이상 개인투자 설립 )
3) 설립벤처기업에 개인투자
4) 투자확인서 세무대리인 제출 ( 소득공제 )

Q8) 현재 운영중인 법인이 특수관계자(본인, 가족 등)인 경우 문제가 없나요?

A) 벤처인증과 개인투자조합 설립은 전문가의 도움을 받으면서 설립해야 하며, 당사기준 설립사례를 통해서는 현재까지 특수관계자로 인한 벤처투자 소득공제 관련 특이사항은 발견되지 않았습니다.

Q9) 법인설립 계획중인데요, 향후 벤처소득공제를 받기위해서 주의해야 할 점이 있나요?

A) 법인설립 시 향후 벤처인증을 위한 사전적인 준비작업도 함께 진행하시는 것을 추천드리며, 관련 무료상담을 신청하시면 전문가가 방문하여, 전반적인 법인 설립, 운영계획 등 을 안내드립니다.

당사는 2024년 닥터북 업그레이드 기념 다음의 서비스를 신규계약하는 사업장에 2024년 닥터북 무상사용권을 증정하니 많은 참여바랍니다.

- 닥터북 무상사용권 지원 경영지원서비스 -

1) 2023년 소득세신고 누락경비 점검 서비스

2) 경정청구(세액공제) 점검 서비스

3) 벤처기업 인증 서비스

4) 개인투자조합 설립/대행 서비스

5) 벤처기업(당사 추천) 소득공제 신청

6) 2023년 모의 세무조사 서비스 ( 세무리스크 예방 )

7) 정부지원금 신청대행 서비스

8) 세무관리 맞춤형 매뉴얼제작 서비스

9) 기타 사업장 맞춤형 서비스

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